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(一)落實(shí)國家政策要求：近年來,《管理會計(jì)基本指引》《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)三級公立醫(yī)院績效考核工作的意見》《關(guān)于加強(qiáng)公立醫(yī)院運(yùn)營管理的指導(dǎo)意見》等有關(guān)文件相繼明確提出,推進(jìn)業(yè)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)管理相融合,建立決策分析體系,強(qiáng)化數(shù)據(jù)應(yīng)用,為醫(yī)院運(yùn)營管理持續(xù)改進(jìn)提供全面、準(zhǔn)確、及時的決策信息,并加強(qiáng)分析結(jié)果的應(yīng)用。

(二)深化醫(yī)保支付制度改革：隨著病種付費(fèi)工作的全面推進(jìn)、實(shí)行按DRG/DIP收付費(fèi)方式改革,以及明確病種支付標(biāo)準(zhǔn),一系列要求倒逼醫(yī)院進(jìn)行病種成本費(fèi)用控制工作。運(yùn)營數(shù)據(jù)分析是醫(yī)院控費(fèi)工作的一項(xiàng)強(qiáng)力抓手,通過對醫(yī)院、業(yè)務(wù)科室、病種、醫(yī)師個人等運(yùn)營數(shù)據(jù)的分析挖掘,發(fā)現(xiàn)問題,持續(xù)改進(jìn),做到了閉環(huán)式的管理,從而規(guī)范醫(yī)療行為,控制費(fèi)用過快增長,提高運(yùn)營效率。

(三)引領(lǐng)財務(wù)人員積極轉(zhuǎn)型：經(jīng)濟(jì)運(yùn)營分析的主要任務(wù)在于及時為醫(yī)院管理層提供及時、準(zhǔn)確的管理信息。傳統(tǒng)的核算型財務(wù)管理模式已經(jīng)無法滿足現(xiàn)代醫(yī)院管理制度的需求’“擺數(shù)據(jù)”模式對于醫(yī)院精細(xì)化的運(yùn)營管理毫無意義,要通過開展運(yùn)營數(shù)據(jù)的分析、挖掘,實(shí)現(xiàn)從“核算型”向“價值創(chuàng)造型”的轉(zhuǎn)變,引領(lǐng)醫(yī)院財務(wù)人員適應(yīng)醫(yī)院新的管理需求,完善財務(wù)管理模式,加強(qiáng)“業(yè)財融合”,樹立用數(shù)據(jù)說話的工作理念,將成本效益思維、量化思維等運(yùn)營管理理念傳遞給臨床業(yè)務(wù)人員,并融入臨床業(yè)務(wù)管理活動中去,有效指導(dǎo)業(yè)務(wù)科室提升運(yùn)營效益。

以臨床業(yè)務(wù)流程為主線,運(yùn)用管理學(xué)方法,利用相關(guān)財務(wù)、非財務(wù)信息,將財務(wù)和業(yè)務(wù)有機(jī)融合一起,實(shí)時性強(qiáng)化運(yùn)營數(shù)據(jù)分析的應(yīng)用,在醫(yī)院規(guī)劃、決策、控制與評價等方面發(fā)揮重要作用。濟(jì)寧醫(yī)學(xué)院附屬醫(yī)院的財務(wù)分析、運(yùn)營數(shù)據(jù)分析起步比較早,在實(shí)踐中不斷探索、補(bǔ)充及完善,在每個月出具十余張報表的基礎(chǔ)上,形成分析報告,并建立相應(yīng)的制度。

(一)建立定期分析評價機(jī)制：由醫(yī)院運(yùn)營管理部門,每季度對醫(yī)院整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況、資源配置情況、資源使用效率、業(yè)務(wù)科室運(yùn)營指標(biāo)等情況進(jìn)行分析、披露,定期召開協(xié)調(diào)會,及時反饋于醫(yī)院戰(zhàn)略層、經(jīng)營層、業(yè)務(wù)層,針對多個問題,采用多部門協(xié)作機(jī)制共同商議解決方案,可幫助醫(yī)院提升管理成效,持續(xù)改進(jìn)醫(yī)療質(zhì)量,提高醫(yī)院整體運(yùn)營。

(二)構(gòu)建多層次全方位的運(yùn)營分析體系：在新醫(yī)改形勢下,遵循國家相關(guān)管理制度,結(jié)合醫(yī)院管理需求,我院開展多種形式的運(yùn)營分析,構(gòu)建了從院級、科室、病組、醫(yī)師個人的分類分層式分析體系,建立了數(shù)據(jù)收集、數(shù)據(jù)分析、結(jié)果反饋、持續(xù)改進(jìn)的動態(tài)分析評價機(jī)制,實(shí)現(xiàn)了上通下達(dá)、有效溝通的目標(biāo)。運(yùn)營分析報告主要采用比率分析、趨勢分析、結(jié)構(gòu)分析等財務(wù)分析方法,結(jié)合波士頓矩陣、二八法則、PDCA等管理工具,以柱狀圖、散點(diǎn)圖、折線圖、餅狀圖等形式體現(xiàn)。

1.總體運(yùn)營分析

2.費(fèi)用控制分析

3.病種專項(xiàng)分析

4.日間手術(shù)分析

5.DRG住院服務(wù)績效分析報告

6.績效面談

(三)案例介紹(以費(fèi)用控制專項(xiàng)為例)：以濟(jì)寧醫(yī)學(xué)院附屬醫(yī)院甲狀腺外科的實(shí)際歷史數(shù)據(jù)為例,簡要介紹如何通過運(yùn)營數(shù)據(jù)的分析、挖掘轉(zhuǎn)為業(yè)財融合、價值創(chuàng)造的過程。

1.發(fā)現(xiàn)科室運(yùn)營指標(biāo)異常

運(yùn)營管理部門在做醫(yī)院年度運(yùn)營分析報告時發(fā)現(xiàn):2020年醫(yī)院總體藥材占比下降0.5個百分點(diǎn),但材料占比反而增加0.9個百分點(diǎn),百元醫(yī)療收入衛(wèi)生材料支出占比增加1.5個百分點(diǎn)。通過對臨床科室的對比分析發(fā)現(xiàn),甲狀腺外科的藥材占比全院增長最快,2020年同比增加10.4%。此外,住院材料占比增加12%。

2.運(yùn)營管理部門定量分析

針對科室材料占比增加、次均費(fèi)用增長過快進(jìn)行具體材料消耗的原因分析。分析發(fā)現(xiàn),在科室出院病人量降低,手術(shù)量較去年同期基本持平的情況下,科室的“超聲刀頭”“氣管插管”和“神經(jīng)刺激儀套針”三種材料合計(jì)增加支出金額516萬元,其中僅“超聲刀頭”消耗增加金額高達(dá)402萬元,使每位手術(shù)病人材料費(fèi)增加2822元,使住院材料占比增加12%。

3.主管部門定性分析

運(yùn)營管理部門找出原因后,結(jié)合具體的材料消耗,將分析結(jié)果逐一向醫(yī)院管理層、主管部門、臨床科室進(jìn)行反饋,主管部門聯(lián)合物流中心、臨床科室專家等進(jìn)一步定性分析,結(jié)合臨床路徑、診療常規(guī)、病種結(jié)構(gòu)等從循證醫(yī)學(xué)角度對上述分析結(jié)果進(jìn)行鑒別,明確了2020年甲狀腺外科“超聲刀頭”使用量確實(shí)存在不合理增長。

4.整改落實(shí)

針對發(fā)現(xiàn)的問題及分析結(jié)果,進(jìn)一步提出整改方案和整改目標(biāo),并對醫(yī)院醫(yī)用耗材管理辦法修訂完善。具體整改落實(shí)情況如下:其一,嚴(yán)格甲狀腺外科超聲刀使用指證,要求僅在甲狀腺惡性腫瘤需要行甲狀腺近全切除的根治手術(shù)和腔鏡下甲狀腺或甲狀旁腺的手術(shù)中應(yīng)用;其二,2021年科室超聲刀使用率目標(biāo)值設(shè)為35%;其三,醫(yī)院重新修訂《濟(jì)寧醫(yī)學(xué)院附屬醫(yī)院醫(yī)用耗材管理辦法》,對耗材的采購、驗(yàn)收、儲存、申領(lǐng)、發(fā)放、使用、管理和監(jiān)督等環(huán)節(jié)進(jìn)一步優(yōu)化,并針對“超聲刀頭”等高值耗材制訂了專項(xiàng)管控耗材的方案。

5.持續(xù)追蹤

2021年10月,醫(yī)務(wù)處、物流中心和運(yùn)營辦對甲狀腺外科的后續(xù)整改情況進(jìn)行了追蹤分析,數(shù)據(jù)分析顯示2021年4—9月甲狀腺外科共516臺手術(shù)使用“超聲刀頭”,使用率為54.6%,雖然仍高于目標(biāo)值35%,但較2020年降低了134個百分點(diǎn)。

整改要求科室僅在甲狀腺惡性腫瘤需要行甲狀腺近全切除的根治手術(shù)和腔鏡下甲狀腺或甲狀旁腺的手術(shù)中應(yīng)用“超聲刀頭”,因此運(yùn)營辦針對“甲狀腺惡性腫瘤術(shù)”病種進(jìn)行了追蹤,經(jīng)過醫(yī)院材料管控之后,甲狀腺惡性腫瘤術(shù)2021年1—9月比2020年均次費(fèi)用降低15%,其中材料費(fèi)下降52%,材料占比明顯下降,整改效果明顯。

第二,建立多部門聯(lián)合運(yùn)營數(shù)據(jù)分析機(jī)制：開展運(yùn)營數(shù)據(jù)分析,采取運(yùn)營管理部門定量分析和業(yè)務(wù)主管部門定性分析相結(jié)合的方式,為推進(jìn)并完善此項(xiàng)工作,醫(yī)院建立了由醫(yī)務(wù)處、質(zhì)控辦、物流中心、運(yùn)營辦、醫(yī)保辦等多部門聯(lián)合檢查小組,各部門分工協(xié)作,分別從不同角度定期檢查指導(dǎo)臨床科室工作,及時發(fā)現(xiàn)問題、提出建議、落實(shí)改進(jìn)措施,持續(xù)提高工作效率。并通過多部門聯(lián)合機(jī)制,相繼制定各項(xiàng)規(guī)章制度及管理規(guī)范,共同規(guī)范醫(yī)療行為,持續(xù)改進(jìn)了醫(yī)院運(yùn)營管理工作。

第三,醫(yī)院各項(xiàng)運(yùn)行效率指標(biāo)均有較大提高：2019年國家績效考核九項(xiàng)運(yùn)營效率指標(biāo)均為滿分。

第四,控費(fèi)效果明顯：根據(jù)山東省衛(wèi)健委發(fā)布的《山東省三級綜合醫(yī)院住院服務(wù)績效分析報告》,我院在2020年綜合績效排名前10位的醫(yī)院中“藥材占比”最低,并且連續(xù)六年控制在全省最低水平。